Tiszasas Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3)-(4) és az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1.§       A rendelet hatálya Tiszasas Község Önkormányzatára, annak szerveire, az önkormányzat irányítása alatt álló költségvetési szervekre, valamint a támogatásban részesülő magánszemélyekre, jogi személyekre, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre terjed ki.

2. A költségvetés címrendje

2.§       (1) Az önkormányzat költségvetésében az irányítása alá tartozó költségvetési szervek egy-egy címet alkotnak az alábbiak szerint:

            a) Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal

            b) Tiszasasi Általános Művelődési Központ

            c) Tiszasas Község Településellátó És Szolgáltató Szervezete

            d) Alkony Gondozási Központ

            (2) Az önkormányzat által ellátott feladatok önálló címet alkotnak.

3. Az önkormányzat összesített 2019. évi költségvetése

3. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2019. évi költségvetési kiadási és bevételi fő összegét 488.491.419 forintban állapítja meg.

4. § Az önkormányzat összesített 2019. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

B1 Működési célú támogatások                                                                     230.343.291 Ft

B2Felhalmozási célú támogatás                                                                       40.325.841 Ft

B3 Közhatalmi bevételek                                                                                15.050.000 Ft

B4 Működési bevétel                                                                                       72.945.500 Ft

B5 Felhalmozási bevétel                                                                                960.000 Ft

B6 Működési célú átvett pénzeszköz                                                             600.000 Ft

B8 finanszírozási bevétel                                                                             128.266.787 Ft

5. § Az önkormányzat összesített 2019. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                              350.607.725 Ft

      K1 Személyi juttatás:                                                               182.932.640 Ft

      K2 Járulékok:                                                                             34.573.188 Ft

      K3 Dologi kiadások:                                                                118.481.897 Ft

      K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                5.500.000 Ft

      K5 Egyéb működési célú kiadás                                                 9.150.000 Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                        137.883.694 Ft

     K6 Beruházás                                                                             53.075.563 Ft

     K7 felújítás                                                                                83.558.131 Ft

     K8 Egyéb felhalmozási kiadás                                                    1.250.000 Ft

6. § A képviselő-testület az önkormányzat 2019. évre összesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

 A közfoglalkoztatottak nélküli állományi létszám előirányzat 67 fő

 A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 13 fő

7. § (1) Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék 8.000.000 Ft

4. Az önkormányzat saját költségvetése

8. § Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2019 évi költségvetési fő összegét 382.242.381 Ft-ban állapítja meg.

9. § Az önkormányzat saját, 2019. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

B1 Működési célú támogatások                                                                     207.893.266 Ft,

B2 Felhalmozási támogatás                                                                           40.325.841 Ft

B3 Közhatalmi bevételek                                                                              15.050.000 Ft

B4 Működési bevétel                                                                                        4.805.000 Ft

B5 Ingatlan értékesítés                                                                                         960.000 Ft

B8 Finanszírozási bevétel                                                                            113.208.274 Ft

10. § Az önkormányzat saját, 2019. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés:                                                           244.358.687 Ft

      K1 Személyi juttatás:                                                               28.531.330 Ft

      K2 Járulékok:..................................................                          5.563.600 Ft

      K3 Dologi kiadások:                                                                 33.390.044 Ft

      K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                               5.500.000 Ft

      K5 Egyéb működési célú kiadás                                                9.150.000 Ft

      K9 Finanszírozási kiadás                                                          162.223.713 Ft

b) felhalmozási költségvetés:                                                       137.883.694 Ft

     K6 Beruházás                                                                              53.075.563 Ft

     K7 Felújítás                                                                                83.558.131 Ft

     K8 felhalmozási kiadás                                                                1.250.000 Ft

11. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat saját, 2019. évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

 A közfoglalkoztatottak nélküli állományi létszám előirányzat 16 fő

 A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő

5. Az önkormányzat Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési szervének költségvetése

12. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal 2019. évi költségvetési főösszegét 39.212.246 Ft ezer forintban állapítja meg.

13. § A Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal 2019. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

     B6 Működési célú pénzeszköz átvétel                                                               600.000 Ft

B8 Finanszírozási bevétel                                                                            38.612.246 Ft

14. § A Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal 2019. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                             39.212.246 Ft

      K1 Személyi juttatás:                                                                     28.316.900 Ft

      K2 Járulék: ......................................................                                5.714.950 Ft

      K3 Dologi kiadás:                                                                             5.180.396 Ft

15. § (1) A képviselő-testület a Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal 2019. évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

A közfoglalkoztatottak nélküli állományi létszám előirányzat 9 fő

A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő

6. Az önkormányzat Tiszasasi Általános Művelődési Központ költségvetési szervének költségvetése

16. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Tiszasasi Általános Művelődési Központ 2019. évi költségvetési főösszegét 28.082.524 Ft ezer forintban állapítja meg.

17. § A Tiszasasi Általános Művelődési Központ 2019. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

     B4 Működési bevétel                                                                                        250.000 Ft

B8 Finanszírozási bevétel                                                                            27.832.524 Ft

18. § A Tiszasasi Általános Művelődési Központ 2019. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                             28.082.524 Ft

      K1 Személyi juttatás:                                                                     17.915.850 Ft

      K2 Járulék: ......................................................                                3.460.290 Ft

      K3 Dologi kiadás:                                                                            6.706.384 Ft

19. § (1) A képviselő-testület a Tiszasasi Általános Művelődési Központ 2019. évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

A közfoglalkoztatottak nélküli állományi létszám előirányzat 6 fő

A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő

7. Az önkormányzat Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezete költségvetési szervének költségvetése

20. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezete 2019. évi költségvetési főösszegét 75.824.673 Ft ezer forintban állapítja meg.

21. § A Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezete 2019. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

     B1 Működési célú támogatás                                                                       21.175.199 Ft

     B4 Működési bevétel                                                                                   20.385.000 Ft

B8 Finanszírozási bevétel                                                                            34.264.474 Ft

22. § A Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezete 2019. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                             75.824.673 Ft

      K1 Személyi juttatás:                                                                     33.755.750 Ft

      K2 Járulék: ......................................................                                5.323.850 Ft

      K3 Dologi kiadás:                                                                          36.745.073 Ft

23. § (1) A képviselő-testület a Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezete 2019. évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

A közfoglalkoztatottak nélküli állományi létszám előirányzat 8 fő

A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 13 fő

8. Az önkormányzat Alkony Gondozási Központ költségvetési szervének költségvetése

24. § Az önkormányzat képviselő-testülete az Alkony Gondozási Központ 2019. évi költségvetési főösszegét 125.353.308 Ft ezer forintban állapítja meg.

25. § Az Alkony Gondozási Központ 2019. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

     B1 Működési célú támogatás                                                                       1.274.826 Ft

     B4 Működési bevétel                                                                                   47.505.500 Ft

B8 Finanszírozási bevétel                                                                            76.572.982 Ft

26. § Az Alkony Gondozási Központ 2019. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                                                                          125.353.308 Ft

      K1 Személyi juttatás:                                                                     74.412.810

      K2 Járulék: ......................................................                              14.510.498 Ft

      K3 Dologi kiadás:                                                                          36.430.000 Ft

27. § (1) A képviselő-testület az Alkony Gondozási Központ 2019. évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

A közfoglalkoztatottak nélküli állományi létszám előirányzat 28 fő

A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő

28. §    A rendelettel elfogadott eredeti bevételi és kiadási előirányzatok – az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 25. § (4) bekezdése alapján – tartalmazzák a rendelet elfogadásáig beszedett bevételeket és teljesített kiadásokat.

29. §    Az önkormányzat és intézményeinek bevételeit kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban az 1. 5. 9. 13. és 17. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.

30. §    Az önkormányzat és intézményeinek kiadásait kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban az 2. 6. 10. 14. és 18. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.

31. § Az önkormányzat és intézményeinek engedélyezett létszámát a 3. 7. 11. 15. és 19. mellékletben szerint fogadja el.

32. § Az önkormányzat és intézményeinek működési célú bevételek és kiadások és a felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a Képviselő-testület a 4. 8. 12. 16. és 20. melléklet szerint hagyja jóvá.

33. §    A 21. melléklet tartalmazza az önkormányzat összesített bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban.

34. §    A költségvetési év bevételi és kiadási előirányzatainak várható teljesítéséről az előirányzat felhasználási és likviditási tervet a 22. melléklet szerint fogadja el.

35. §    A 23. melléklet tartalmazza 2019. költségvetési év többéves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban. Nem tartalmaz adatot.

9.  A költségvetéssel kapcsolatos egyéb rendelkezések

36. § Az önkormányzati intézményeknél a bérfizetés napja minden hónap 5-ig.

37. § A Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal munkavállalói tekintetében az éves cafetéria juttatás mértéke a költségvetési törvényben meghatározott 200 e. Ft, amely magába foglalja a juttatást és annak közterheit is.

38. § Az egyéb működési célú támogatásokat 9.150.000 Ft-ban, tételesen hagyja jóvá a Képviselő-testület. A tételes jóváhagyásban szerepel 1.000.000 támogatás és 8.000.000 Ft tartalék. 150.000 Bursa Hungarica támogatás.

39. § A költségvetési szerv szellemi és anyagi kapacitásával végzett valamennyi tevékenységét alaptevékenységként kell besorolni. A vállalkozási tevékenység a támogatáson kívüli forrásból, nem kötelezően végzett termelő-, szolgáltató-, értékesítő tevékenység, amit a költségvetési szerv haszonszerzés céljából végez. Minden más tevékenység alaptevékenységnek minősül. Az önkormányzat és költségvetési szerve csak alaptevékenységet végez.

10. Tartalékok felhasználási rendje

40. §  (1) A költségvetés általános tartaléka 8.000.000 Ft, mely az évközben felmerülő többlet kiadásokra illetve az elmaradt bevételek pótlására szolgál.

(2) A működési és felhalmozási célú általános tartalék terhére kizárólag a képviselő-testület vállalhat kötelezettséget.

11.  A költségvetés végrehajtásának szabályai

41. § Költségvetési hiány finanszírozása céljából hitelfelvétellel kapcsolatos jogkörök kizárólagosan a Képviselő-testületet illetik meg. Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási tv.) rendelkezései alapján, mint adósságot keletkeztető ügyletben a kormány hozzájárulás megszerzése szükséges vagy szükséges lehet.

42. § A kötött felhasználású feladat finanszírozásokat csak a célnak megfelelően lehet igénybe venni.

43. § A Képviselő-testület a költségvetési egyensúly megteremtése és megőrzése érdekében az alábbi intézkedéseket rendeli el:

(a) A rendelet mellékleteiben meghatározott kiadási előirányzatok nem léphetők túl, azokra többletkötelezettség nem vállalható.

(b) A költségvetési kiadások csökkentése, minden területen a bevételi lehetőségek feltárása, a bevételek beszedése kiemelt feladat kell, hogy legyen.

12.  A költségvetési szervek gazdálkodása

44. § A költségvetési szervek e rendelettel felhatalmazást kapnak a bevételek beszedésére, kiadások teljesítésére, azokkal a részükre jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni. A gazdálkodás részletes szabályait az önkormányzat szabályzatai tartalmazzák.

45. § Az intézmény vezetője munkáltatói és bérgazdálkodói jogköre gyakorlása során nem vállalhat olyan tartós kötelezettséget, amelyhez többlet költségvetési támogatást igényelne 2019. évre, illetve a következő évekre.

46. § A rendeletben meghatározott és engedélyezett közalkalmazotti és munkatörvénykönyv szerint foglalkoztatott létszámot az intézmény saját hatáskörben nem növelheti, a létszám növelését csak a képviselő-testület engedélyezheti.

47. § A központi költségvetésből származó bevételek (feladatfinanszírozás) biztonsága érdekében folyamatosan figyelemmel kell kísérni az intézményi feladatmutatókat, változás esetén jogszabály által meghatározott határidőben gondoskodni kell a lemondásról, illetve a pótigénylésről. A feladat finanszírozás alapjául szolgáló mutatószámok statisztikai, egyéb szakmai dokumentumokon alapuló kimutatásai megfelelő, pontos meghatározásáért az intézmény vezetője teljes körű felelősséggel tartozik.

48. § Az önkormányzat költségvetési szervének vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez kapcsolódó szabályzatokat.

49. § (1) Az önkormányzat kiadási előirányzatai terhére a polgármester vagy az általa írásban felhatalmazott személy vállalhat kötelezettséget.

(2) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv nevében, a költségvetési szerv feladatainak ellátása során fizetési vagy más teljesítési kötelezettséget vállalni (a továbbiakban: kötelezettségvállalás) a polgármester által írásban meghatalmazott személy (intézményvezető) jogosult.

(3) Kötelezettséget vállalni csak pénzügyi ellenjegyzés után, a pénzügyi teljesítés esedékességét megelőzően, írásban lehet. Nem szükséges előzetes írásbeli kötelezettségvállalás a gazdasági eseményenként 100 e forintot el nem érő tételek, a pénzügyi szolgáltatások igénybevételéhez kapcsolódó kifizetések esetében, valamint a jogszabályon, jogerős vagy fellebbezésre tekintet nélkül végrehajtható bírósági, hatósági döntésen, vagy más, a fizetési kötelezettség összegét vagy az összeg megállapításának módját, továbbá a felek valamennyi jogát és kötelezettségét megállapító kötelező előíráson alapuló fizetési kötelezettség esetében.

(4) A költségvetési szerv vezetője szakmailag és gazdaságilag is felelős a feladatai ellátásához a vagyonkezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerű igénybevételéért, az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelő ellátásáért, a költségvetési szerv gazdálkodásában a szakmai hatékonyság, a gazdaságosság és az eredményesség követelményeinek érvényesítéséért, annak teljességéért és hitelességéért, a gazdálkodási lehetőségek és a kötelezettségek összhangjáért, a belső kontrollok megszervezéséért.

13. Előirányzat változtatása

50. § Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiemelt jogcímcsoportok közötti előirányzat átcsoportosításáról a Képviselő-testület dönt. A helyi önkormányzat költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra, valamint a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítására a képviselő-testület felhatalmazást ad a polgármester számára. A felhatalmazás érvényesítéséről a polgármester évente egy alkalommal zárszámadás keretében tájékoztatja a képviselő-testületet.

                                               14. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

51. § (1) Az önkormányzati költségvetési szerv ellenőrzése a belső kontroll rendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmény esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megbízási szerződés útján gondoskodott. A megfelelő működtetéséről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

12. Záró rendelkezések

44. § Ez a rendelet 2019. év március hó 02. napján lép hatályba.

Kelt: Tiszasas 2019. február hó 28.

P.H.

.........................................................                                     ...............................................

                     jegyző                                                                              polgármester

Záradék:

A rendeletet a mai napon kihirdettem.

Kelt: Tiszasas, 2019. március hó 01.

P.H.

                                                                                              ...............................................

                                                                                                                     jegyző