Tiszasas Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2020.(III.3.) önkormányzati rendelete
Tiszasas Község Önkormányzata 2020. évi költségvetéséről
Hatályos: 2021. 05. 31Tiszasas Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2020.(III.3.) önkormányzati rendelete
Tiszasas Község Önkormányzata 2020. évi költségvetéséről
Tiszasas Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3)-(4) és az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya Tiszasas Község Önkormányzatára, annak szerveire, az önkormányzat irányítása alatt álló költségvetési szervekre, valamint a támogatásban részesülő magánszemélyekre, jogi személyekre, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre terjed ki.
2. A költségvetés címrendje
2. § (1) Az önkormányzat költségvetésében az irányítása alá tartozó költségvetési szervek egyegy címet alkotnak az alábbiak szerint:
- a) Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal
- b) Tiszasasi Általános Művelődési Központ
- c) Tiszasas Község Településellátó És Szolgáltató Szervezete
- d) Alkony Gondozási Központ
(2) Az önkormányzat által ellátott feladatok önálló címet alkotnak.
3. Az önkormányzat összesített 2020. évi költségvetése
3. § [1] A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2020. évi költségvetési kiadási és bevételi fő összegét 681.196.139 forintban állapítja meg.
4. § Az önkormányzat összesített 2020. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
5. § Az önkormányzat összesített 2020. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
- a)[8] működési költségvetés: 479.372.600 Ft
- aa) K1 Személyi juttatás: 228.275.994 Ft
- ab) K2 Járulékok: 39.519.526 Ft
- ac) K3 Dologi kiadások: 188.127.198 Ft
- ad) K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai: 3.000.000 Ft
- ae) K5 Egyéb működési célú kiadás: 12.598.502 Ft
- b)[9] felhalmozási költségvetés 201.823.539 Ft
- ba) K6 Beruházás 99.348.752 Ft
- bb) K7 felújítás 102.474.787 Ft
6. § A képviselő-testület az önkormányzat 2020. évre összesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
- a) A közfoglalkoztatottak nélküli állományi létszám előirányzat 71 fő
- b) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 14 fő
7. § Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék 7.000.000 Ft
4. Az önkormányzat saját költségvetése
8. § [10] Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2020 évi költségvetési fő összegét 564.528.129 Ft-ban állapítja meg.
9. § Az önkormányzat saját, 2020. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
10. § Az önkormányzat saját, 2020. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
- a)[17] működési költségvetés: 365.714.590 Ft
- aa) K1 Személyi juttatás: 48.612.662 Ft
- ab) K2 Járulékok: 9.581.340 Ft
- ac) K3 Dologi kiadások: 87.639.969 Ft
- ad) K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai: 3.000.000 Ft
- ae) K5 Egyéb működési célú kiadás: 12.244.722 Ft
- af) K9 Finanszírozási kiadás: 204.635.897 Ft
- b)[18] felhalmozási költségvetés: 198.813.539 Ft
- ba) K6 Beruházás 96.338.752 Ft
- bb) K7 Felújítás 102.474.787 Ft
11. § A képviselő-testület az önkormányzat saját, 2020. évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg
- a) A közfoglalkoztatottak nélküli állományi létszám előirányzat 18 fő
- b) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő
5. Az önkormányzat Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési szervének költségvetése
12. § [19] Az önkormányzat képviselő-testülete a Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal 2020. évi költségvetési főösszegét 45.520.232 Ft ezer forintban állapítja meg.
13. § [20] A Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal 2020. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként: B8 Finanszírozási bevétel 44.661.960 Ft, B4 Működési bevétel 858.272 Ft
15. § A képviselő-testület a Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal 2020. évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
- a) A közfoglalkoztatottak nélküli állományi létszám előirányzat 9 fő
- b) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő
6. Az önkormányzat Tiszasasi Általános Művelődési Központ költségvetési szervének költségvetése
16. § [25] Az önkormányzat képviselő-testülete a Tiszasasi Általános Művelődési Központ 2020. évi költségvetési főösszegét 33.553.860 Ft ezer forintban állapítja meg.
19. § A képviselő-testület a Tiszasasi Általános Művelődési Központ 2020. évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg
- a) A közfoglalkoztatottak nélküli állományi létszám előirányzat 7 fő
- b) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő
7. Az önkormányzat Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezete költségvetési szervének költségvetése
20. § [31] Az önkormányzat képviselő-testülete a Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezete 2020. évi költségvetési főösszegét 78.805.899 Ft ezer forintban állapítja meg.
22. § A Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezete 2020. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
23. § A képviselő-testület a Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezete 2020. évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg
- a) A közfoglalkoztatottak nélküli állományi létszám előirányzat 9 fő
- b) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 14 fő
8. Az önkormányzat Alkony Gondozási Központ költségvetési szervének költségvetése
24. § [42] Az önkormányzat képviselő-testülete az Alkony Gondozási Központ 2020. évi költségvetési főösszegét 155.572.536 Ft ezer forintban állapítja meg.
26. § Az Alkony Gondozási Központ 2020. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
27. § A képviselő-testület az Alkony Gondozási Központ 2020. évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg
- a) A közfoglalkoztatottak nélküli állományi létszám előirányzat 28 fő
- b) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő
28. § A rendelettel elfogadott eredeti bevételi és kiadási előirányzatok – az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 25. § (4) bekezdése alapján – tartalmazzák a rendelet elfogadásáig beszedett bevételeket és teljesített kiadásokat.
29. § Az önkormányzat bevételeit kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban az 1. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.
30. § Az önkormányzat kiadásait kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban a 2. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.
31. § Az önkormányzat engedélyezett létszámát a 3. melléklet szerint fogadja el.
32. § Az önkormányzat működési célú bevételek és kiadások és a felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a Képviselő-testület a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.
33. § A Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal bevételeit kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban az 5. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.
34. § A Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal kiadásait kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban a 6. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.
35. § A Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal engedélyezett létszámát a 7. melléklet szerint fogadja el.
36. § A Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal működési célú bevételek és kiadások és a felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a Képviselő-testület a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
37. § A Tiszasasi Általános Művelődési Központ bevételeit kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban a 9. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.
38. § A Tiszasasi Általános Művelődési Központ kiadásait kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban a 10. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.
39. § A Tiszasasi Általános Művelődési Központ engedélyezett létszámát a 11. melléklet szerint fogadja el.
40. § A Tiszasasi Általános Művelődési Központ működési célú bevételek és kiadások és a felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a Képviselő-testület a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.
41. § A Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezet bevételeit kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban a 13. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.
42. § A Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezet kiadásait kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban a 14. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.
43. § A Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezet engedélyezett létszámát a 15. melléklet szerint fogadja el.
44. § A Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezet működési célú bevételek és kiadások és a felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a Képviselő-testület a 16. melléklet szerint hagyja jóvá.
45. § Az Alkony Gondozási Központ bevételeit kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban a 17. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.
46. § Az Alkony Gondozási Központ kiadásait kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban a 18. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.
47. § Az Alkony Gondozási Központ Szervezet engedélyezett létszámát a 19. melléklet szerint fogadja el.
48. § Az Alkony Gondozási Központ Szervezet működési célú bevételek és kiadások és a felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a Képviselő-testület a 20. melléklet szerint hagyja jóvá.
49. § A 21. melléklet tartalmazza az önkormányzat összesített bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban.
50. § A költségvetési év bevételi és kiadási előirányzatainak várható teljesítéséről az előirányzat felhasználási és likviditási tervet a 22. melléklet szerint fogadja el.
51. § A 23. melléklet tartalmazza 2019. költségvetési év többéves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban. Nem tartalmaz adatot.
9. A költségvetéssel kapcsolatos egyéb rendelkezések
52. § Az önkormányzati intézményeknél a bérfizetés napja minden hónap 5-ig.
53. § A Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal munkavállalói tekintetében az éves cafetéria juttatás mértéke a költségvetési törvényben meghatározott 231.900 Ft, amely magába foglalja a juttatást és annak közterheit is.
54. § Az egyéb működési célú támogatásokat 8.990.810 Ft-ban, tételesen hagyja jóvá a Képviselő-testület. A tételes jóváhagyásban szerepel 1.890.810 támogatás és 7.000.000 Ft tartalék. 100.000 Bursa Hungarica támogatás.
55. § A költségvetési szerv szellemi és anyagi kapacitásával végzett valamennyi tevékenységét alaptevékenységként kell besorolni. A vállalkozási tevékenység a támogatáson kívüli forrásból, nem kötelezően végzett termelő-, szolgáltató-, értékesítő tevékenység, amit a költségvetési szerv haszonszerzés céljából végez. Minden más tevékenység alaptevékenységnek minősül. Az önkormányzat és költségvetési szerve csak alaptevékenységet végez.
10. Tartalékok felhasználási rendje
56. § (1) A költségvetés általános tartaléka 7.000.000 Ft, mely az évközben felmerülő többlet kiadásokra illetve az elmaradt bevételek pótlására szolgál.
(2) A működési és felhalmozási célú általános tartalék terhére kizárólag a képviselő-testület vállalhat kötelezettséget.
11. A költségvetés végrehajtásának szabályai
57. § Költségvetési hiány finanszírozása céljából hitelfelvétellel kapcsolatos jogkörök kizárólagosan a Képviselő-testületet illetik meg. Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási tv.) rendelkezései alapján, mint adósságot keletkeztető ügyletben a kormány hozzájárulás megszerzése szükséges vagy szükséges lehet.
58. § A kötött felhasználású feladat finanszírozásokat csak a célnak megfelelően lehet igénybe venni.
59. § A Képviselő-testület a költségvetési egyensúly megteremtése és megőrzése érdekében az alábbi intézkedéseket rendeli el:
- a) A rendelet mellékleteiben meghatározott kiadási előirányzatok nem léphetők túl, azokra többletkötelezettség nem vállalható.
- b) A költségvetési kiadások csökkentése, minden területen a bevételi lehetőségek feltárása, a bevételek beszedése kiemelt feladat kell, hogy legyen.
12. A költségvetési szervek gazdálkodása
60. § A költségvetési szervek e rendelettel felhatalmazást kapnak a bevételek beszedésére, kiadások teljesítésére, azokkal a részükre jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni. A gazdálkodás részletes szabályait az önkormányzat szabályzatai tartalmazzák.
61. § Az intézmény vezetője munkáltatói és bérgazdálkodói jogköre gyakorlása során nem vállalhat olyan tartós kötelezettséget, amelyhez többlet költségvetési támogatást igényelne 2019. évre, illetve a következő évekre.
62. § A rendeletben meghatározott és engedélyezett közalkalmazotti és munkatörvénykönyv szerint foglalkoztatott létszámot az intézmény saját hatáskörben nem növelheti, a létszám növelését csak a képviselő-testület engedélyezheti.
63. § A központi költségvetésből származó bevételek (feladatfinanszírozás) biztonsága érdekében folyamatosan figyelemmel kell kísérni az intézményi feladatmutatókat, változás esetén jogszabály által meghatározott határidőben gondoskodni kell a lemondásról, illetve a pótigénylésről. A feladat finanszírozás alapjául szolgáló mutatószámok statisztikai, egyéb szakmai dokumentumokon alapuló kimutatásai megfelelő, pontos meghatározásáért az intézmény vezetője teljes körű felelősséggel tartozik.
64. § Az önkormányzat költségvetési szervének vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez kapcsolódó szabályzatokat.
65. § (1) Az önkormányzat kiadási előirányzatai terhére a polgármester vagy az általa írásban felhatalmazott személy vállalhat kötelezettséget.
(2) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv nevében, a költségvetési szerv feladatainak ellátása során fizetési vagy más teljesítési kötelezettséget vállalni (a továbbiakban: kötelezettségvállalás) a polgármester által írásban meghatalmazott személy (intézményvezető) jogosult.
(3) Kötelezettséget vállalni csak pénzügyi ellenjegyzés után, a pénzügyi teljesítés esedékességét megelőzően, írásban lehet. Nem szükséges előzetes írásbeli kötelezettségvállalás a gazdasági eseményenként 100 e forintot el nem érő tételek, a pénzügyi szolgáltatások igénybevételéhez kapcsolódó kifizetések esetében, valamint a jogszabályon, jogerős vagy fellebbezésre tekintet nélkül végrehajtható bírósági, hatósági döntésen, vagy más, a fizetési kötelezettség összegét vagy az összeg megállapításának módját, továbbá a felek valamennyi jogát és kötelezettségét megállapító kötelező előíráson alapuló fizetési kötelezettség esetében.
(4) A költségvetési szerv vezetője szakmailag és gazdaságilag is felelős a feladatai ellátásához a vagyonkezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerű igénybevételéért, az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelő ellátásáért, a költségvetési szerv gazdálkodásában a szakmai hatékonyság, a gazdaságosság és az eredményesség követelményeinek érvényesítéséért, annak teljességéért és hitelességéért, a gazdálkodási lehetőségek és a kötelezettségek összhangjáért, a belső kontrollok megszervezéséért.
13. Előirányzat változtatása
66. § Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiemelt jogcímcsoportok közötti előirányzat átcsoportosításáról a Képviselő-testület dönt. A helyi önkormányzat költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra, valamint a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítására a képviselő-testület felhatalmazást ad a polgármester számára. A felhatalmazás érvényesítéséről a polgármester évente egy alkalommal zárszámadás keretében tájékoztatja a képviselő-testületet.
14. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
67. § (1) Az önkormányzati költségvetési szerv ellenőrzése a belső kontroll rendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmény esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megbízási szerződés útján gondoskodott. A megfelelő működtetéséről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
2. melléklet [55]
10. melléklet [59]
Tiszasasi Általános Művelődési Központ 2020. évi kiadásai.xlsx
Tiszasasi Általános Művelődési Központ 2020. évi kiadásai.docx
13. melléklet [60]
Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezete 2020. évi bevételei.xlsx
14. melléklet [61]
Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezete 2020. évi kiadásai.xlsx
17. melléklet [62]
18. melléklet [63]
19. melléklet
22. melléklet
Az Önkormányzat összesített 2020. évi előirányzat felhasználási és likviditási ütemterve.xlsx
23. melléklet
2019. költségvetési év többéves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban. Nem tartalmaz adatot.