1. § A rendelet hatálya Tiszasas Község Önkormányzatára, annak szerveire, az önkormányzat irányítása alatt álló költségvetési szervekre, valamint a támogatásban részesülő magánszemélyekre, jogi személyekre, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre terjed ki.

2. § (1) Az önkormányzat költségvetésében az irányítása alá tartozó költségvetési szervek egyegy címet alkotnak az alábbiak szerint:

• a) Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal
• b) Tiszasasi Általános Művelődési Központ
• c) Tiszasas Község Településellátó És Szolgáltató Szervezete
• d) Alkony Gondozási Központ

(2) Az önkormányzat által ellátott feladatok önálló címet alkotnak.

3. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2020. évi költségvetési kiadási és bevételi fő összegét 440.737.246 forintban állapítja meg.

4. § Az önkormányzat összesített 2020. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

• a) B1 Működési célú támogatások 255.373.535 Ft
• b) B2Felhalmozási célú támogatás 17.516.680 Ft
• c) B3 Közhatalmi bevételek 15.000.000 Ft
• d) B4 Működési bevétel 74.279.000 Ft
• e) B5 Felhalmozási bevétel 600.000 Ft
• f) finanszírozási bevétel 77.967.851 Ft

5. § Az önkormányzat összesített 2020. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

• a) működési költségvetés: 405.815.144 Ft
  • aa) K1 Személyi juttatás: 202.067.703 Ft
  • ab) K2 Járulékok: 33.802.646 Ft
  • ac) K3 Dologi kiadások: 157.953.985 Ft
  • ad) K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai: 3.000.000 Ft
  • ae) K5 Egyéb működési célú kiadás: 8.990.810 Ft
• b) felhalmozási költségvetés 34.922.102 Ft
  • ba) K6 Beruházás 3.130.550 Ft
  • bb) K7 felújítás 31.791.552 Ft

6. § A képviselő-testület az önkormányzat 2020. évre összesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

• a) A közfoglalkoztatottak nélküli állományi létszám előirányzat 71 fő
• b) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 14 fő

7. § Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék 7.000.000 Ft

8. § Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2020 évi költségvetési fő összegét 342.624.634 Ft-ban állapítja meg.

9. § Az önkormányzat saját, 2020. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

• a) B1 Működési célú támogatások 237.295.952 Ft,
• b) B2 Felhalmozási támogatás17.516.680 Ft
• c) B3 Közhatalmi bevételek 15.000.000 Ft
• d) B4 Működési bevétel 4.950.000 Ft
• e) B5 Ingatlan értékesítés 600.000 Ft
• f) B8 Finanszírozási bevétel 67.262.002 Ft

10. § Az önkormányzat saját, 2020. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

• a) működési költségvetés: 307.702.532 Ft
  • aa) K1 Személyi juttatás: 38.220.432 Ft
  • ab) K2 Járulékok: 6.571.340 Ft
  • ac) K3 Dologi kiadások: 64.835.433 Ft
  • ad) K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai: 3.000.000 Ft
  • ae) K5 Egyéb működési célú kiadás: 8.990.810 Ft
  • af) K9 Finanszírozási kiadás: 186.084.517 Ft
• b) felhalmozási költségvetés: 34.922.102 Ft
  • ba) K6 Beruházás 3.130.550 Ft
  • bb) K7 Felújítás 31.791.552 Ft

11. § A képviselő-testület az önkormányzat saját, 2020. évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

• a) A közfoglalkoztatottak nélküli állományi létszám előirányzat 18 fő
• b) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő

12. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal 2020. évi költségvetési főösszegét 38.062.655 Ft ezer forintban állapítja meg.

13. § A Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal 2020. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként: B8 Finanszírozási bevétel 38.062.655 Ft.

14. § A Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal 2020. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

• a) működési költségvetés 38.062.655 Ft
• b) K1 Személyi juttatás: 29.720.860 Ft
• c) K2 Járulék: 4.778.935 Ft
• d) K3 Dologi kiadás: 3.563.040 Ft

15. § A képviselő-testület a Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal 2020. évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

• a) A közfoglalkoztatottak nélküli állományi létszám előirányzat 9 fő
• b) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő

16. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Tiszasasi Általános Művelődési Központ 2020. évi költségvetési főösszegét 29.790.860 Ft ezer forintban állapítja meg.

17. § A Tiszasasi Általános Művelődési Központ 2020. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

• a) B4 Működési bevétel 200.000 Ft
• b) B8 Finanszírozási bevétel 29.590.860 Ft

18. § A Tiszasasi Általános Művelődési Központ 2020. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

• a) működési költségvetés 29.790.860 Ft
• b) K1 Személyi juttatás: 22.139.700 Ft
• c) K2 Járulék: 3.840.846 Ft
• d) K3 Dologi kiadás: 3.810.314 Ft

19. § A képviselő-testület a Tiszasasi Általános Művelődési Központ 2020. évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

• a) A közfoglalkoztatottak nélküli állományi létszám előirányzat 7 fő
• b) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő

20. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezete 2020. évi költségvetési főösszegét 82.920.558 Ft ezer forintban állapítja meg.

21. § A Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezete 2020. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

• a) B1 Működési célú támogatás 18.077.583 Ft
• b) B4 Működési bevétel 20.086.000 Ft
• c) B8 Finanszírozási bevétel 44.756.975 Ft

22. § A Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezete 2020. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

• a) működési költségvetés 82.920.558 Ft
• b) K1 Személyi juttatás: 33.655.327 Ft
• c) K2 Járulék: 4.956.033 Ft
• d) K3 Dologi kiadás: 44.309.198 Ft

23. § A képviselő-testület a Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezete 2020. évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

• a) A közfoglalkoztatottak nélküli állományi létszám előirányzat 9 fő
• b) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 14 fő

24. § Az önkormányzat képviselő-testülete az Alkony Gondozási Központ 2020. évi költségvetési főösszegét 133.422.876 Ft ezer forintban állapítja meg.

25. § Az Alkony Gondozási Központ 2020. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

• a) B4 Működési bevétel 49.043.000 Ft
• b) B8 Finanszírozási bevétel 84.379.876 Ft

26. § Az Alkony Gondozási Központ 2020. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

• a) működési költségvetés 133.422.876 Ft
• b) K1 Személyi juttatás: 78.331.384 Ft
• c) K2 Járulék: 13.655.492 Ft
• d) K3 Dologi kiadás: 41.436.000 Ft

27. § A képviselő-testület az Alkony Gondozási Központ 2020. évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

• a) A közfoglalkoztatottak nélküli állományi létszám előirányzat 28 fő
• b) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő

28. § A rendelettel elfogadott eredeti bevételi és kiadási előirányzatok – az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 25. § (4) bekezdése alapján – tartalmazzák a rendelet elfogadásáig beszedett bevételeket és teljesített kiadásokat.

29. § Az önkormányzat bevételeit kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban az 1. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.

30. § Az önkormányzat kiadásait kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban a 2. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.

31. § Az önkormányzat engedélyezett létszámát a 3. melléklet szerint fogadja el.

32. § Az önkormányzat működési célú bevételek és kiadások és a felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a Képviselő-testület a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

33. § A Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal bevételeit kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban az 5. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.

34. § A Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal kiadásait kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban a 6. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.

35. § A Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal engedélyezett létszámát a 7. melléklet szerint fogadja el.

36. § A Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal működési célú bevételek és kiadások és a felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a Képviselő-testület a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

37. § A Tiszasasi Általános Művelődési Központ bevételeit kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban a 9. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.

38. § A Tiszasasi Általános Művelődési Központ kiadásait kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban a 10. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.

39. § A Tiszasasi Általános Művelődési Központ engedélyezett létszámát a 11. melléklet szerint fogadja el.

40. § A Tiszasasi Általános Művelődési Központ működési célú bevételek és kiadások és a felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a Képviselő-testület a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.

41. § A Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezet bevételeit kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban a 13. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.

42. § A Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezet kiadásait kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban a 14. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.

43. § A Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezet engedélyezett létszámát a 15. melléklet szerint fogadja el.

44. § A Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezet működési célú bevételek és kiadások és a felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a Képviselő-testület a 16. melléklet szerint hagyja jóvá.

45. § Az Alkony Gondozási Központ bevételeit kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban a 17. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.

46. § Az Alkony Gondozási Központ kiadásait kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban a 18. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.

47. § Az Alkony Gondozási Központ Szervezet engedélyezett létszámát a 19. melléklet szerint fogadja el.

48. § Az Alkony Gondozási Központ Szervezet működési célú bevételek és kiadások és a felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a Képviselő-testület a 20. melléklet szerint hagyja jóvá.

49. § A 21. melléklet tartalmazza az önkormányzat összesített bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban.

50. § A költségvetési év bevételi és kiadási előirányzatainak várható teljesítéséről az előirányzat felhasználási és likviditási tervet a 22. melléklet szerint fogadja el.

51. § A 23. melléklet tartalmazza 2019. költségvetési év többéves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban. Nem tartalmaz adatot.

52. § Az önkormányzati intézményeknél a bérfizetés napja minden hónap 5-ig.

53. § A Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal munkavállalói tekintetében az éves cafetéria juttatás mértéke a költségvetési törvényben meghatározott 231.900 Ft, amely magába foglalja a juttatást és annak közterheit is.

54. § Az egyéb működési célú támogatásokat 8.990.810 Ft-ban, tételesen hagyja jóvá a Képviselő-testület. A tételes jóváhagyásban szerepel 1.890.810 támogatás és 7.000.000 Ft tartalék. 100.000 Bursa Hungarica támogatás.

55. § A költségvetési szerv szellemi és anyagi kapacitásával végzett valamennyi tevékenységét alaptevékenységként kell besorolni. A vállalkozási tevékenység a támogatáson kívüli forrásból, nem kötelezően végzett termelő-, szolgáltató-, értékesítő tevékenység, amit a költségvetési szerv haszonszerzés céljából végez. Minden más tevékenység alaptevékenységnek minősül. Az önkormányzat és költségvetési szerve csak alaptevékenységet végez.

56. § (1) A költségvetés általános tartaléka 7.000.000 Ft, mely az évközben felmerülő többlet kiadásokra illetve az elmaradt bevételek pótlására szolgál.

(2) A működési és felhalmozási célú általános tartalék terhére kizárólag a képviselő-testület vállalhat kötelezettséget.

57. § Költségvetési hiány finanszírozása céljából hitelfelvétellel kapcsolatos jogkörök kizárólagosan a Képviselő-testületet illetik meg. Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási tv.) rendelkezései alapján, mint adósságot keletkeztető ügyletben a kormány hozzájárulás megszerzése szükséges vagy szükséges lehet.

58. § A kötött felhasználású feladat finanszírozásokat csak a célnak megfelelően lehet igénybe venni.

59. § A Képviselő-testület a költségvetési egyensúly megteremtése és megőrzése érdekében az alábbi intézkedéseket rendeli el:

• a) A rendelet mellékleteiben meghatározott kiadási előirányzatok nem léphetők túl, azokra többletkötelezettség nem vállalható.
• b) A költségvetési kiadások csökkentése, minden területen a bevételi lehetőségek feltárása, a bevételek beszedése kiemelt feladat kell, hogy legyen.

60. § A költségvetési szervek e rendelettel felhatalmazást kapnak a bevételek beszedésére, kiadások teljesítésére, azokkal a részükre jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni. A gazdálkodás részletes szabályait az önkormányzat szabályzatai tartalmazzák.

61. § Az intézmény vezetője munkáltatói és bérgazdálkodói jogköre gyakorlása során nem vállalhat olyan tartós kötelezettséget, amelyhez többlet költségvetési támogatást igényelne 2019. évre, illetve a következő évekre.

62. § A rendeletben meghatározott és engedélyezett közalkalmazotti és munkatörvénykönyv szerint foglalkoztatott létszámot az intézmény saját hatáskörben nem növelheti, a létszám növelését csak a képviselő-testület engedélyezheti.

63. § A központi költségvetésből származó bevételek (feladatfinanszírozás) biztonsága érdekében folyamatosan figyelemmel kell kísérni az intézményi feladatmutatókat, változás esetén jogszabály által meghatározott határidőben gondoskodni kell a lemondásról, illetve a pótigénylésről. A feladat finanszírozás alapjául szolgáló mutatószámok statisztikai, egyéb szakmai dokumentumokon alapuló kimutatásai megfelelő, pontos meghatározásáért az intézmény vezetője teljes körű felelősséggel tartozik.

64. § Az önkormányzat költségvetési szervének vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez kapcsolódó szabályzatokat.

65. § (1) Az önkormányzat kiadási előirányzatai terhére a polgármester vagy az általa írásban felhatalmazott személy vállalhat kötelezettséget.

(2) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv nevében, a költségvetési szerv feladatainak ellátása során fizetési vagy más teljesítési kötelezettséget vállalni (a továbbiakban: kötelezettségvállalás) a polgármester által írásban meghatalmazott személy (intézményvezető) jogosult.

(3) Kötelezettséget vállalni csak pénzügyi ellenjegyzés után, a pénzügyi teljesítés esedékességét megelőzően, írásban lehet. Nem szükséges előzetes írásbeli kötelezettségvállalás a gazdasági eseményenként 100 e forintot el nem érő tételek, a pénzügyi szolgáltatások igénybevételéhez kapcsolódó kifizetések esetében, valamint a jogszabályon, jogerős vagy fellebbezésre tekintet nélkül végrehajtható bírósági, hatósági döntésen, vagy más, a fizetési kötelezettség összegét vagy az összeg megállapításának módját, továbbá a felek valamennyi jogát és kötelezettségét megállapító kötelező előíráson alapuló fizetési kötelezettség esetében.

(4) A költségvetési szerv vezetője szakmailag és gazdaságilag is felelős a feladatai ellátásához a vagyonkezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerű igénybevételéért, az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelő ellátásáért, a költségvetési szerv gazdálkodásában a szakmai hatékonyság, a gazdaságosság és az eredményesség követelményeinek érvényesítéséért, annak teljességéért és hitelességéért, a gazdálkodási lehetőségek és a kötelezettségek összhangjáért, a belső kontrollok megszervezéséért.

66. § Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiemelt jogcímcsoportok közötti előirányzat átcsoportosításáról a Képviselő-testület dönt. A helyi önkormányzat költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra, valamint a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítására a képviselő-testület felhatalmazást ad a polgármester számára. A felhatalmazás érvényesítéséről a polgármester évente egy alkalommal zárszámadás keretében tájékoztatja a képviselő-testületet.

67. § (1) Az önkormányzati költségvetési szerv ellenőrzése a belső kontroll rendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmény esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megbízási szerződés útján gondoskodott. A megfelelő működtetéséről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.